El sistema de cuotas por ingresos reales ha entrado en vigor y con él las incertidumbres entre los autónomos. Hasta hace poco más de un año, los autónomos podían elegir libremente sus bases de cotización. Según esta elección, podían acceder a un determinado tipo de prestaciones.
Pero desde el 1 de enero de 2023 las cosas han cambiado. Este será el primer año en que los autónomos comiencen a cotizar según sus ingresos reales. Esto implica la regularización de las cuotas al final de cada año fiscal para hacerlas coincidir con los ingresos reales del autónomo.
Por lo que muchos autónomos se encontrarán en otoño con que tienen que pagar a la Seguridad Social la diferencia entre la cuota que hayan pagado en 2023 y sus ingresos reales. Los que hayan pagado de más tendrán derecho a una devolución. Así que te conviene saber cómo funciona este sistema y como se llevará a cabo la regularización de cuotas este otoño. Y aquí te lo explicamos.
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Cuando se revisa la cuota de autónomos
Para que la Seguridad Social sepa que cuota tienes que pagar primero tiene que conocer cuáles han sido tus ingresos en 2023. Esta información la saca de tu declaración de la renta. Teniendo en cuenta que la campaña de la renta terminó el pasado 1 de julio, Hacienda ya cuenta con tus datos de ingresos para 2023. Lo único que queda por hacer es que la Agencia Tributaria envíe estos datos a la Seguridad Social y a partir de ahí el organismo compare las cuotas que pagaste en 2023 con tus ingresos reales declarados a Hacienda.
Todavía no se sabe la fecha exacta para esta regularización pero se espera que a lo largo de los meses de octubre y noviembre comiencen a enviarse las correspondientes notificaciones a los autónomos. El resultado de esta regularización puede dar lugar a tres escenarios.
- Has pagado de menos: Este escenario se da cuando has pagado una cuota inferior a la que te correspondía por ingresos. Supongamos que durante el año 2023 has estado cotizando por una base de 960 euros y has estado pagando una cuota de 294 euros/mes. Pero resulta que a la hora de hacer la declaración de la renta, has tenido unos ingresos netos de 30.000 euros. Eso supone que has ingresado una media de 2.500 euros/mes y que, por tanto, te correspondería haber pagado 320 euros. Por eso la Seguridad Social te reclamará que pagues la diferencia. En este caso has pagado 26 de menos cada mes, lo que multiplicado por 12 da 312 euros que tendrías que ingresar a la Seguridad.
- Has pagado de más: Siguiendo con el ejemplo anterior, supongamos que has pagado una cuota de 294 euros/ mes, pero has declarado unos ingresos netos de 1.100 euros/mes. En este caso, te habría correspondido pagar 275 euros/mes de cuota y por tanto la Seguridad Social deberá devolverte la diferencia en este caso 19×12= 228 euros.
- Has pagado según tu nivel de ingresos: En este caso no tendrás que hacer nada. Ni tú le debes nada a la Seguridad Social ni la Seguridad Social te debe nada a ti.
Los plazos para pagar o devolver las cuotas son diferentes. Si le debes dinero a la Seguridad Social tendrás un plazo de 30 días para pagar la diferencia. Por el contrario, la devolución de las cuotas por parte de la SS se haría efectiva antes de abril del año que viene.
¿Como sabré el resultado de mi regularización?
Lo cierto es que todavía hay mucha incertidumbre en torno a como funcionarán estas regularizaciones de cara al otoño. Pero los autónomos que así lo deseen, ya pueden calcular si les va a salir a pagar o a devolver a la Seguridad Social.
Para ello debes ir a tu declaración de la renta y mirar cuales han sido tus ingresos netos totales. Te explicamos como calcular tus ingresos netos aquí. Esa cifra la tienes que dividir entre 12 y con eso obtendrás tus rendimientos mensuales.
Tras haber realizado esta operación, tendrás que acudir a las Tablas de Cotización para autónomos de la Seguridad Social. En esta tabla obtendrás la horquilla de cuotas que te corresponde pagar. Deberás compararla con lo que has realmente pagado. Así podrás determinar tu situación con respecto a la Seguridad Social.
De todos modos, el proceso de regularización será automático y la propia Seguridad Social actuará de oficio para determinar quién debe pagar y a quien se le debe devolver.
Cómo ajustar la cuota de autónomos
La llegada del sistema de cotización por ingresos reales ha cogido a muchos autónomos con el pie cambiado. Son ya muchos profesionales que no han regulado sus cotizaciones y que pueden encontrarse con una sorpresa cuando la Seguridad Social les reclame el pago del diferencial en las cotizaciones.
Por eso es muy importante hacer una estimación lo más exacta posible de los ingresos que se obtendrán en el año. Así, podremos elegir la cuota adecuada y evitar sustos en otoño. Como la vida del autónomo es de todo menos estable, la Seguridad Social establece varias ventanas a lo largo del año para que los trabajadores por cuenta propia puedan cambiar sus bases de cotización.
De este modo, si has sobreestimado tus ingresos para los próximos meses, puedes corregirlo en alguna de las 6 oportunidades anuales que la Seguridad Social establece para ello. Te explicamos más en este artículo.
Conclusiones
Con la llegada del otoño, la Seguridad Social procederá a regularizar las cuotas de autónomos. Lo hará porque con el fin de la campaña de la renta 2024, la Agencia Tributaria ya le ha enviado los datos que le permitirán conocer los ingresos reales de los autónomos.
Por eso es importante que los autónomos hayan ajustado bien sus bases de cotización. De otro modo, tendrán que hacer frente al pago de la diferencia entre la cuota pagada y la que corresponde por nivel de ingresos. Con este motivo, la Seguridad Social da un total de 6 oportunidades en el año para variar las bases de cotización y ajustar al máximo la cuota.
El proceso de regularización será automático y se prevé que las primeras notificaciones empiecen a llegar a partir de octubre o noviembre. La devolución de las cuotas por parte de la SS se hará como muy tarde antes de abril del año que viene. Igualmente, los autónomos pueden calcular si les tocará pagar o devolver en base a los ingresos netos que hayan remitido en su declaración de la renta.
Como ves, ajustar bien cuotas de la Seguridad Social es sumamente importante. Y también lo es contar con un seguro que te proteja de enfermedades, como por ejemplo los seguros de Previsión Mallorquina. Una herramienta ideal para asegurar la estabilidad de tu negocio en tiempos difíciles.
