Las obligaciones fiscales de los autónomos. Calendario 2025

Ser autónomo es todo un desafío. Entre gestiones, clientes y proyectos, las obligaciones fiscales pueden parecer un laberinto. ¿Qué modelo presentar? ¿Cuándo? ¿Cómo evitar sorpresas con Hacienda? Tranquilo, en Previsión Mallorquina conocemos tus inquietudes y estamos aquí para ayudarte. 

Este artículo es tu guía fiscal para 2025. Encontrarás todas las fechas clave y los modelos que debes presentar, explicados de forma sencilla y sin tecnicismos. Además, si tienes dudas sobre cómo presentar cada modelo, la Agencia Tributaria ofrece una guía detallada sobre las distintas formas de presentación que puedes consultar aquí. Queremos que gestiones tus impuestos con tranquilidad, porque sabemos que bastante tienes con sacar adelante tu negocio. Así que, ¡vamos allá! 

Enero 2025: Cierre del Año Fiscal y Resúmenes Anuales

Enero es crucial para cerrar el ejercicio anterior y presentar los resúmenes anuales. No lo dejes para el último momento. 

Hasta el 20 de enero

• Modelo 111: Declaración trimestral de retenciones de personal y profesionales. Si has contratado empleados o pagado a profesionales con retención, aquí declaras esas retenciones. 

• Modelo 115: Declaración trimestral de retenciones de alquileres. Si alquilas un local para tu negocio, este modelo refleja las retenciones aplicadas en el alquiler. 

• Modelo 123: Declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital mobiliario. Para quienes hayan abonado intereses, dividendos u otros rendimientos sujetos a retención. 

Nota: La domiciliación de estos pagos debe realizarse antes del 15 de enero. 

Hasta el 30 de enero 

• Modelo 303: Declaración trimestral del IVA. Si facturas con IVA, este es tu modelo principal. 

• Modelo 130/131: Pago fraccionado del IRPF, dependiendo de si tributas por estimación directa (130) u objetiva (131). 

• Modelo 390: Resumen anual del IVA, imprescindible para cuadrar las declaraciones trimestrales. 

Nota: La domiciliación de estos pagos debe realizarse antes del 25 de enero. 

Hasta el 31 de enero

• Modelo 180: Resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 115 (retenciones de alquileres). 

• Modelo 190: Resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111 (retenciones de personal y profesionales). 

• Modelo 193: Resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 123 (retenciones de rendimientos de capital mobiliario). 

• Modelo 184: Declaración informativa anual para entidades en régimen de atribución de rentas. 

• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias del cuarto trimestre de 2024. 

Febrero 2025: Declaración de Operaciones con Terceros

Hasta el 28 de febrero

• Modelo 347: Declaración anual de operaciones con terceras personas que superen los 3.005,06 € anuales. Si has realizado operaciones con algún proveedor o cliente por más de este importe, debes informarlo a Hacienda. 

Marzo 2025: Declaración de Bienes en el Extranjero

Hasta el 31 de marzo

• Modelo 720: Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero. Si tienes bienes o derechos en el extranjero por más de 50.000 €, este modelo es obligatorio. 

Abril 2025: Primer Trimestre y Campaña de la Renta 

Hasta el 21 de abril

• Modelos 111, 115, 123, 303, 130, 131 y 349: Presentación del primer trimestre. 

Nota: La domiciliación de estos pagos debe realizarse antes del 15 de abril. 

Del 2 de abril al 30 de junio:

• Campaña de la Renta 2024. 

Julio 2025: Segundo Trimestre y Declaración del Impuesto sobre Sociedades 

Hasta el 21 de julio

• Modelos 111, 115, 123, 303, 130, 131 y 349: Declaraciones correspondientes al segundo trimestre de 2025. 

Nota: La domiciliación de estos pagos debe realizarse antes del 15 de julio. 

Hasta el 25 de julio 

• Modelo 200: Declaración anual del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al ejercicio 2024. 

Octubre 2025: Tercer Trimestre

Hasta el 20 de octubre 

• Modelos 111, 115, 123, 303, 130, 131 y 349: Declaraciones correspondientes al tercer trimestre de 2025. 

• Modelo 202, segundo período de pago fraccionado del Impuesto de Sociedades. 

Nota: La domiciliación de estos pagos debe realizarse antes del 15 de octubre. 

Diciembre 2025: Tercer Pago Fraccionado del Impuesto sobre Sociedades 

Hasta el 1 de diciembre 

Modelo 232: Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales. 

Del 1 al 20 de diciembre: 

• Modelo 202: Tercer período de pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades. 

Conclusión: Que los Impuestos No te Quiten el Sueño 

Cumplir con las obligaciones fiscales a tiempo es clave para evitar sanciones y mantener tu negocio en orden. Pero sabemos que la vida del autónomo es un reto constante, y que cualquier imprevisto puede afectar tu estabilidad económica. 

En Previsión Mallorquina somos especialistas en autónomos y entendemos tus necesidades. Por eso, además de guiarte con tus impuestos, te ofrecemos un seguro de baja laboral para que, si un día no puedes trabajar, tu negocio no se vea afectado. 

Si quieres más información, visita nuestra web y descubre cómo podemos ayudarte a proteger tu futuro laboral con la mejor cobertura. ¡Porque ser autónomo puede ser duro, pero no tienes que hacerlo solo!